O seu empregador escolheu a Fidelity Brokerage Services LLC para prestar serviço ao plano de opções de compra de seus empregados. Como parte dos serviços prestados, a Fidelity criou uma conta para gerenciar sua atividade de planos de ações. Em seguida, selecione Carteira sob a guia Contas Comércio Aqui você pode ver as opções de ações concedidas a você pelo seu empregador, criar um modelo hipotético do que aconteceria se você exerceu uma opção e selecione uma opção para exercer. Informações sobre suas opções de ações não exercidas. Use telas de resumo de opções de ações da Fidelity s e ferramentas para acessar dados de concessão, modelar suas opções de ações e selecionar uma opção para exercitar dados de concessão de opção de ações on-line é acessível visualizando seu saldo estimado de opções de ações não exercidas nas Contas Aba de comércio Vista do portfólio A partir daqui você pode acessar uma grande variedade de informações detalhadas sobre suas opções de ações Este serviço Permite que você identifique facilmente quais opções foram adquiridas e quando estiver pronto, você pode iniciar seu exercício on-line. Há também uma Calculadora de Subsídio fornecida para que você possa estimar seus ganhos e implicações fiscais potenciais antes de se exercitar. . Uma vez que você decidiu exercer suas opções, a transação de exercício ocorrerá em seu Plano de Opção de Compra de Ações Após a liquidação, todos os recursos em dinheiro e ações serão depositados em sua Conta Fidelity como ilustrado abaixo Você pode fazer login para exibir essas contas através do Contas Comércio Ou, você pode chamar um representante em 800-544-9354 de 8 00 am a 12 00 am Eastern Time com perguntas sobre sua conta. Você também deve notar que o saldo em seu plano de opção de ações terá diminuído no montante de Suas opções exercidas. Sua conta de fidelidade. Quando você exerce opções, todo o dinheiro e produto conservado em estoque serão depositados em sua conta de fidelidade. Pensar de sua conta de fidelidade como um tudo em um b Rokerage conta oferecendo serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos de investimento e serviços que podem ajudar a atender às suas necessidades. Planejamento e Pesquisa tools. Fidelity oferece ferramentas de planejamento on-line que você pode usar para ajudá-lo a tomar decisões sobre o reinvestimento do dinheiro procede de um exercício de opção de ações ou qualquer outra fonte. Na guia de pesquisa você encontrará mais de uma dúzia de ferramentas para ajudá-lo a investir investimentos. Perguntas freqüentes Stock Options. Q As opções de ações expiram A Opções de ações expiram O período de expiração varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício opções e datas de validade muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes regras especiais para terminado e aposentado Funcionários e funcionários que morreram Esses eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre a expiração dat Es. Q Como afeta o vencimento quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão da opção que você tem que esperar até que você É permitido exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de carência é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir do segundo aniversário data da concessão de opção Isso significa essencialmente você Tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções Isso é chamado de período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Mesma coisa que uma ação das ações do emissor A opção de compra de ações Não A dá-lhe o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de O Nce A Não Uma vez que uma opção de compra de ações tenha sido exercida, ela não pode ser usada novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A Normalmente, Regras no caso de você deixar o seu empregador, se aposentar ou morrer Consulte as regras do plano do empregador s para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e retenção de impostos para Opções de ações não qualificadas NSO ou o imposto mínimo alternativo para opções de ações de incentivo ISO O valor de mercado justo é definido pelo plano da sua empresa. Q Quais são as datas de blackout e quando são utilizados A Blackout datas são períodos com restrições no exercício de stock options Blackout Datas muitas vezes coincidem com o fim de ano fiscal da empresa s, calendários de dividendos e fim de ano de calendário Para mais informações sobre o seu plano s blackout datas, se houver, ver as regras da empresa s plano. QI apenas executou um exercício E venda de minhas opções de compra de ações, quando o acordo de negociação será feito. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua conta Fidelity. Produto da minha venda de opções de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis Os produtos menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. Q Como eu uso a Conta Fidelity A Pense no seu Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use a sua Fidelity Account como um portal para produtos e serviços de investimento que podem ajudar Satisfaça suas necessidades Saiba mais. Preguntas frequentes sobre impostos. Q Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas? Sim, há implicações fiscais e Eles podem ser significativos Exercendo opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar o exercício de suas opções de ações, não se esqueça de consultar um conselheiro fiscal. Q No ano passado, eu exerci algumas opções de ações de empregados não qualificados em um exercício e vender Transação um exercício sem dinheiro Por que os resultados desta transação refletem-se tanto no meu W-2 e em um formulário 1099-BA Fidelity trabalha para fazer a sua operação de exercício-e-venda simples e sem costura para você, então parece-lhe ser um Uma única transação Para fins de imposto de renda federal no entanto, uma operação de exercício-e-venda exercício sem dinheiro de opções de ações de funcionários não qualificados é tratado como duas operações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, O spread a diferença entre o preço do seu subsídio eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como receita ordinária de remuneração. Ele está incluído no formulário W-2 Que você recebe do seu empregador O justo valor de mercado das ações adquiridas é determinado sob as regras do seu plano É geralmente o preço das ações no dia anterior fechar mercado s A segunda transação a venda das ações acabou de ser tratada como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada por seu corretor no Formulário 1099-B e é relatada na Tabela D de sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B informa o produto bruto das vendas e não uma quantia de lucro líquido que você não será obrigado a Pagar imposto duas vezes sobre este montante Sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações o preço de concessão mais o valor tratado como renda ordinária o spread Em um exercício - E, portanto, sua base de imposto será normalmente igual ou próximo ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não relataria apenas o ganho mínimo ou perda, se houver, na venda st Ep nesta operação, embora as comissões pagas na venda reduziriam os rendimentos de vendas relatados na Tabela D, o que por si só resultaria em uma perda de capital de curto prazo igual à comissão paga. Uma operação de exercício e retenção de ações de empregado não qualificado Você pode observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes. Convidada a consultar seu próprio consultor fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante A disposição AA desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações tributárias As disposições desqualificadoras se aplicam a Opções de ações de incentivo e Planos de compra de ações qualificadas Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de imposto. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A Alt Imposto Mínimo ernativo O AMT é um sistema tributário que complementa o sistema federal de imposto de renda O objetivo do AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pagará pelo menos um mínimo de imposto Para obter mais informações sobre como o AMT pode afetar seu Situação, entre em contato com seu assessor de imposto. Q Como eu pago os impostos quando inicie uma transação de exercício e venda A Os impostos devidos sobre o ganho justo valor de mercado no momento em que você vende, menos o preço de concessão, As taxas de uma transação de exercício e venda são deduzidas do produto da venda de ações Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício de opções de ações para obter mais informações Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre a situação. Vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A Faça o login em sua conta e selecione o seguinte. Accounts Trade tab. Select Ação drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como eu vejo os diferentes Partilhar lotes na minha conta Fidelity A Depois de iniciar sessão na sua conta, seleccione Posições a partir do menu pendente A partir desta tela, clique em Bases de custo no separador do meio e seleccione Ver lotes de posições onde existem lotes de acções múltiplas lotes de acções destacados em azul indicar as acções Que se vendido, pode criar implicações fiscais e estão sujeitos a desqualificante dispositions. Q Como posso determinar o que a implicação fiscal pode ser se eu vendi minhas ações A Under Select Action - posições base de custo, Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o específico Lote Após clicar no lote, pode aparecer a seguinte mensagem Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária ao invés de capital Gain. Q Como faço para selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Trade Stock no menu suspenso From Esta tela selecionar o número de conta que você gostaria de vender suas ações de ações. Entre o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Introduza os lotes específicos que você deseja vender ea prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique seu pedido e selecione Efetuar pedido. Se você possui lotes que podem dar origem a uma disposição desqualificante, veja acima, você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais de sua especificação de lote. Os planos de opção de compra de ações têm sido usados como uma forma de recompensar a alta gerência e funcionários-chave e vincular seus interesses com os da empresa e outros acionistas. Mais e mais empresas, no entanto, consideram todos os seus funcionários como chave Desde o final dos anos 1980, O número de pessoas que possuem opções de ações aumentou cerca de nove vezes Enquanto as opções são a forma mais proeminente de compensação individual de ações, ações restritas, estoque fantasma e valorização de ações ri Ghts têm crescido em popularidade e vale a pena considerar como well. Broad opções baseadas continuam a ser a norma em empresas de alta tecnologia e tornaram-se mais amplamente utilizado em outras indústrias, bem Larger, empresas de capital aberto, como Starbucks, Southwest Airlines e Cisco agora Dar opções de ações para a maioria ou todos os seus empregados Muitas empresas não-high tech, de capital fechado estão se juntando as fileiras também. A partir de 2014, o General Social Survey estimou que 7 2 funcionários detinham opções de ações, mais provavelmente várias centenas de mil empregados que Ter outras formas de patrimônio individual Isso é inferior ao seu pico em 2001, no entanto, quando o número foi cerca de 30 maior O declínio ocorreu em grande parte como resultado de mudanças nas regras contábeis e aumento da pressão dos acionistas para reduzir a diluição de ações em empresas públicas. O que é uma opção de compra de ações. Uma opção de compra de ações dá a um empregado o direito de comprar um certo número de ações da empresa a um preço fixo por um certo número de anos. Ich a opção é fornecida é chamado o preço da concessão e é geralmente o preço de mercado na altura onde as opções são concedidas Os empregados que foram concedidos opções conservadas em estoque esperam que o preço de parte vá acima e que poderão encaixar dentro exercitando comprar O estoque com o menor preço de subsídio e depois vendendo o estoque ao preço de mercado atual Existem dois tipos principais de programas de opções de ações, cada um com regras exclusivas e conseqüências fiscais opções de ações não qualificadas e opções de ações de incentivo Os planos de opções ISOs. Stock podem ser Uma forma flexível para as empresas a partilhar a propriedade com os funcionários, recompensá-los pelo desempenho, e atrair e reter uma equipe motivada Para as pequenas empresas orientadas para o crescimento, as opções são uma ótima maneira de preservar dinheiro, dando aos funcionários um pedaço de crescimento futuro Eles também fazem sentido Para as empresas públicas cujos planos de benefícios são bem estabelecidos, mas que querem incluir os empregados na propriedade O efeito dilutivo das opções, mesmo quando concedido à maioria dos funcionários , É tipicamente muito pequeno e pode ser compensado por sua produtividade potencial e benefícios de retenção de funcionários. Options não são, no entanto, um mecanismo para os proprietários existentes para vender ações e geralmente são inadequados para empresas cujo futuro crescimento é incerto Eles também podem ser menos atraentes em Pequenas, empresas de capital fechado que não querem ir ao público ou ser vendido, porque eles podem achar que é difícil criar um mercado para as ações. Opções de ações e empregado Ownership. Are propriedade de opções A resposta depende de quem você pergunta Os proponentes sentem que as opções são Verdadeira propriedade porque os empregados não os recebem gratuitamente, mas devem colocar seu próprio dinheiro para comprar ações. Outros, entretanto, acreditam que, como os planos de opção permitem que os funcionários vendam suas ações um curto período após a concessão, essas opções não criam benefícios a longo prazo Visão de propriedade e atitudes. O impacto final de qualquer plano de propriedade do empregado, incluindo um plano de opção de compra de ações, depende muito da empresa e de seus objetivos Seu compromisso com a criação de uma cultura de propriedade, a quantidade de treinamento e educação que ele coloca em explicar o plano e os objetivos de cada empregado se eles querem dinheiro mais cedo ou mais tarde Em empresas que demonstram um verdadeiro compromisso com a criação de uma cultura de propriedade , As opções de ações podem ser um motivador significativo Empresas como a Starbucks, a Cisco e muitos outros estão pavimentando o caminho, mostrando o quão eficaz um plano de opções de ações pode ser quando combinado com um verdadeiro compromisso de tratar os funcionários como proprietários. Considerações práticas. Geralmente, na concepção Um programa de opção, as empresas precisam considerar cuidadosamente quanto estoque eles estão dispostos a disponibilizar, quem receberá opções e quanto trabalho irá crescer para que o número certo de ações é concedido a cada ano Um erro comum é conceder muitas opções Demasiado cedo, não deixando espaço para opções adicionais para futuros empregados. Uma das considerações mais importantes para o projeto do plano é a sua finalidade é a pl Um pretendido dar a todos os empregados o estoque na companhia ou apenas fornecer um benefício para alguns empregados chaves A companhia deseja promover a propriedade a longo prazo ou é um benefício one-time É o plano pretendido como uma maneira de criar a posse do empregado ou Simplesmente uma maneira de criar um benefício adicional do empregado As respostas a estas perguntas serão cruciais em definir características específicas do plano tais como a elegibilidade, a alocação, o vesting, a avaliação, os períodos da terra arrendada, eo preço conservado em estoque. A opções de compra de ações e planos de compra de ações.
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